매달 용돈 보내면 증여세 낼까? 주는 사람 대부분이 몰랐던 기준
자녀에게 매달 용돈을 보내는 건 증여세 대상일까요? 국세청 안내를 보면 생활비, 교육비, 병원비, 명절 용돈처럼 사회통념상 인정되는 돈은 비과세예요. 다만 그 돈으로 예금을 들거나 주식, 집을 사면 과세될 수 있어요. 목돈은 10년 동안 성인 자녀 한 명에게 5천만 원까지 공제돼요. 저도 자녀가 있어서 이 부분이 남의 일 같지 않아 찾아봤어요. 오늘은 용돈, 목돈, 돈을 빌려줄 때를 나눠서 어디까지 괜찮은지 정리했어요.
매달 주는 용돈, 어디까지 괜찮을까요
국세청 「상속·증여 세금상식Ⅱ」(2024년 6월 배포)에 따르면 이렇게 나뉘어요.
생활비·교육비·병원비 → 사회통념상 인정되는 범위면 비과세
축하금과 명절 용돈 → 비과세
예금·적금에 넣거나 주식, 토지, 주택을 사는 데 쓴 돈 → 비과세가 아니라 과세될 수 있음
헷갈리는 건 사회통념상이 어디까지냐예요. 금액에 정해진 상한이 있는 건 아니고, 통상 필요한 범위인지가 기준이라고 한 세무 해설 자료에서 설명해요. 같은 자료는 소득이 있어 스스로 생활할 수 있는 성인 자녀에게 매달 보내는 돈은 부양이 아니라 증여로 판단될 여지가 있다고 봤어요. 해설이라서 사안마다 달라질 수 있어요.
그래서 저라면 매달 보내는 돈은 생활비나 병원비처럼 쓰는 용도로 주고, 자녀가 그 돈을 모아 목돈이나 집 마련에 쓰는 부분은 목돈 증여로 따로 계산해 둘 것 같아요.
나중에 큰 돈이 오갈 때 자금 출처를 살피면 과거 이체 내역이 검토될 수 있다는 설명도 있어요. 그래서 이체할 때 생활비, 병원비처럼 돈의 용도를 메모로 남겨 두면 설명하기 편할 것 같아요.
쉽게 말하면, 쓰라고 준 돈은 괜찮고 모아서 불리라고 준 돈은 따져 봐야 해요.
목돈을 주면 세금 없는 한도는 이만큼이에요
목돈은 받는 사람 기준으로 10년 동안 받은 금액을 합쳐서 공제해요. 한도는 이래요.
성인 자녀 → 5천만 원
미성년 자녀 → 2천만 원
배우자 → 6억 원
혼인·출산 → 위 공제와 별도로 1억 원 추가
부모가 각각 5천만 원씩 줘도 부와 모는 같은 직계존속으로 묶여서 합쳐서 5천만 원이에요. 혼인·출산 공제는 혼인신고일 전후 2년 이내, 또는 자녀의 출생일(입양은 입양신고일)부터 2년 이내에 받아야 해요. 평생 1억 원이 한도이고, 2024년 1월 1일 이후 증여분부터 적용돼요.
직접 계산해 보니 이래요. 성인 자녀에게 올해 3,000만 원, 6년 뒤에 3,000만 원을 줬다고 해 볼게요. 10년 안에 받았으니 합치면 6,000만 원이고, 공제 5천만 원을 빼면 1,000만 원이 남아요. 공제 후 1억 원 이하 구간은 세율이 10%예요.
합산 금액 → 6,000만 원
공제 후 과세표준 → 1,000만 원
증여세 (10%) → 100만 원
기한 안에 신고해 3% 공제를 받으면 → 970,000원
공제를 빼고 남은 과세표준이 50만 원 미만이면 증여세를 내지 않아요. 다만 같은 사람에게 10년 안에 받은 증여가 1천만 원 이상이면 합쳐서 계산해요.
신고는 증여받은 날이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 해야 해요. 11월에 받았다면 다음 해 2월 말까지예요. 기한이 지나면 가산세가 붙고 3% 공제도 못 받아요. 세금이 없어도 신고해 두면 나중에 재산을 살 때 자금 출처를 설명하거나, 팔 때 취득가액을 인정받는 데 도움이 된다고 안내돼요. 신고는 홈택스에서 하시거나 가까운 세무서를 방문하시면 되고, 국번 없이 126으로 문의할 수 있어요.
돈을 빌려줄 때도 증여가 될 수 있어요
자녀 전세금이나 사업 자금처럼 돈을 빌려줄 때는 이자가 없어도 증여로 볼 수 있어요. 국세청 안내 기준 적정 이자율은 연 4.6%이고, 무이자로 빌려주면 원금의 4.6%를 증여 이익으로 계산해요. 이 금액이 1년에 1천만 원 이상이면 과세되고, 미만이면 과세되지 않아요.
2억 원 무이자 → 연 920만 원, 과세 안 됨
3억 원 무이자 → 연 1,380만 원, 과세 대상
이자를 조금 받는 경우에는 원금의 4.6%에서 실제로 받은 이자를 뺀 금액으로 계산해요. 저라면 빌려주는 돈이라면 차용증과 이체 내역을 남겨 둘 것 같아요. 구체적인 기준은 사안마다 달라서 세무서나 세무사와 상담하세요.
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자주 묻는 질문
●부모가 각각 5천만 원씩 주면 1억 원까지 공제되나요
👉 아니요, 부와 모는 같은 직계존속으로 묶여서 합쳐서 5천만 원이에요. 혼인·출산 1억 원은 조건이 맞을 때 따로 적용돼요.
●세금은 누가 내나요
👉 원칙적으로 받는 사람이 내요. 받는 사람이 낼 여력이 없어 증여한 사람이 대신 내면, 대신 낸 금액만큼 증여세가 더 붙어요.
●세법이 바뀌면 이 한도도 달라지나요
👉 법은 바뀔 수 있어요. 이 글은 국세청 2024년 안내를 기준으로 하고, 2026년 해설 자료에서도 같은 공제 한도를 확인했어요. 증여 전에 국세청 126에서 한 번 더 확인하세요.
이것만 기억하세요
✅ 쓰라고 준 생활비·교육비·병원비·명절 용돈은 통상 필요한 범위면 비과세지만, 저축·투자·집 구입에 쓰이면 과세될 수 있어요.
✅ 목돈은 10년 합산 성인 자녀 5천만 원까지 공제되고 혼인·출산 1억 원은 별도예요. 증여받은 달 말일부터 3개월 안에 신고하세요.
참고: 국세청 「상속·증여 세금상식Ⅱ」(2024년 6월 4일 배포), 한국세정신문(2024년 6월 4일), 상속세 및 증여세법 제26조(세율표), 세무 해설 자료(2026년 5월·8월)
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